Бизнес-план предприятия по переработке твердых производственных отходов муниципального образования «Город Хабаровск»
Отчет о движении денежных средств или "Кэш-фло" (от англ. Cash Flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат (таблица 2.12). Отчет средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании: кэш-фло от операционной деятельности; кэш-фло от инвестиционной деятельности; кэш-фло от финансовой деятельности.
В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Суммарные прямые издержки" и "Суммарные постоянные издержки".
Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.
Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.
Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств.
Таблица 2.12 – Кэш-фло (руб.)
|
Строка |
01.2011 |
02.2011 |
03.2011 |
|
Поступления от продаж |
64000 |
128000 |
192000 |
|
Общие издержки |
355000 |
65000 |
65000 |
|
Затраты на персонал |
154000 |
154000 |
154000 |
|
Суммарные постоянные издержки |
509000 |
219000 |
219000 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-445000 |
-91000 |
-27000 |
|
Займы |
500000 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
500000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
150000 |
205000 |
114000 |
|
Баланс наличности на конец периода |
205000 |
114000 |
87000 |
|
Строка |
04.2011 |
05.2011 |
06.2011 |
|
Поступления от продаж |
256000 |
320000 |
320000 |
|
Общие издержки |
75000 |
65000 |
65000 |
|
Затраты на персонал |
154000 |
154000 |
154000 |
|
Суммарные постоянные издержки |
229000 |
219000 |
219000 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
27000 |
101000 |
101000 |
|
Выплаты процентов по займам |
35000 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-35000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
87000 |
114000 |
215000 |
|
Баланс наличности на конец периода |
114000 |
215000 |
281000 |
|
Строка |
07.2011 |
08.2011 |
09.2011 |
|
Поступления от продаж |
320000 |
320000 |
320000 |
|
Общие издержки |
75000 |
65000 |
65000 |
|
Затраты на персонал |
154000 |
154000 |
154000 |
|
Суммарные постоянные издержки |
229000 |
219000 |
219000 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
91000 |
101000 |
101000 |
|
Выплаты процентов по займам |
35000 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-35000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
281000 |
372000 |
473000 |
|
Баланс наличности на конец периода |
372000 |
473000 |
539000 |
|
Строка |
10.2011 |
11.2011 |
12.2011 |
|
Поступления от продаж |
320000 |
320000 |
320000 |
|
Общие издержки |
75000 |
65000 |
65000 |
|
Затраты на персонал |
154000 |
154000 |
154000 |
|
Строка |
10.2011 |
11.2011 |
12.2011 |
|
Суммарные постоянные издержки |
229000 |
219000 |
219000 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
91000 |
101000 |
101000 |
|
Выплаты процентов по займам |
35000 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-35000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
281000 |
281000 |
281000 |
|
Баланс наличности на конец периода |
372000 |
372000 |
372000 |
|
Строка |
1-6.2012 | ||
|
Поступления от продаж |
1760000 | ||
|
Общие издержки |
410000 | ||
|
Затраты на персонал |
924000 | ||
|
Суммарные постоянные издержки |
1334000 | ||
|
Налоги |
26400 | ||
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
339600 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-500000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
797000 | ||
|
Баланс наличности на конец периода |
696600 |
Интересное из раздела
Словесные методы в экологическои воспитании дошкольников
Чрезвычайно
большие возможности для воспитания дошкольников открывает природа. К.Д.
Ушинский называл ее прекрасным воспитателем молодого поколения, оказывающим
глубокое влияние на развитие ...
Мероприятия по охране окружающей среды
Чрезвычайно важным фактором, существенно влияющим на
территориальную организацию всей социально-экономической жизни и эффективность
производства, является экологическая обстановка. В последн ...
Экологическая обстановка в Алтайском крае
Все процессы в биосфере взаимосвязаны. Человечество - лишь незначительная часть
биосферы, а человек является лишь одним из видов органической жизни - Homo sapiens (человек
разумный). ...
