Бизнес-план предприятия по переработке твердых производственных отходов муниципального образования «Город Хабаровск»
Отчет о движении денежных средств или "Кэш-фло" (от англ. Cash Flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат (таблица 2.12). Отчет средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании: кэш-фло от операционной деятельности; кэш-фло от инвестиционной деятельности; кэш-фло от финансовой деятельности.
В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Суммарные прямые издержки" и "Суммарные постоянные издержки".
Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.
Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.
Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств.
Таблица 2.12 – Кэш-фло (руб.)
|
Строка |
01.2011 |
02.2011 |
03.2011 |
|
Поступления от продаж |
64000 |
128000 |
192000 |
|
Общие издержки |
355000 |
65000 |
65000 |
|
Затраты на персонал |
154000 |
154000 |
154000 |
|
Суммарные постоянные издержки |
509000 |
219000 |
219000 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-445000 |
-91000 |
-27000 |
|
Займы |
500000 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
500000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
150000 |
205000 |
114000 |
|
Баланс наличности на конец периода |
205000 |
114000 |
87000 |
|
Строка |
04.2011 |
05.2011 |
06.2011 |
|
Поступления от продаж |
256000 |
320000 |
320000 |
|
Общие издержки |
75000 |
65000 |
65000 |
|
Затраты на персонал |
154000 |
154000 |
154000 |
|
Суммарные постоянные издержки |
229000 |
219000 |
219000 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
27000 |
101000 |
101000 |
|
Выплаты процентов по займам |
35000 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-35000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
87000 |
114000 |
215000 |
|
Баланс наличности на конец периода |
114000 |
215000 |
281000 |
|
Строка |
07.2011 |
08.2011 |
09.2011 |
|
Поступления от продаж |
320000 |
320000 |
320000 |
|
Общие издержки |
75000 |
65000 |
65000 |
|
Затраты на персонал |
154000 |
154000 |
154000 |
|
Суммарные постоянные издержки |
229000 |
219000 |
219000 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
91000 |
101000 |
101000 |
|
Выплаты процентов по займам |
35000 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-35000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
281000 |
372000 |
473000 |
|
Баланс наличности на конец периода |
372000 |
473000 |
539000 |
|
Строка |
10.2011 |
11.2011 |
12.2011 |
|
Поступления от продаж |
320000 |
320000 |
320000 |
|
Общие издержки |
75000 |
65000 |
65000 |
|
Затраты на персонал |
154000 |
154000 |
154000 |
|
Строка |
10.2011 |
11.2011 |
12.2011 |
|
Суммарные постоянные издержки |
229000 |
219000 |
219000 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
91000 |
101000 |
101000 |
|
Выплаты процентов по займам |
35000 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-35000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
281000 |
281000 |
281000 |
|
Баланс наличности на конец периода |
372000 |
372000 |
372000 |
|
Строка |
1-6.2012 | ||
|
Поступления от продаж |
1760000 | ||
|
Общие издержки |
410000 | ||
|
Затраты на персонал |
924000 | ||
|
Суммарные постоянные издержки |
1334000 | ||
|
Налоги |
26400 | ||
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
339600 | ||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-500000 | ||
|
Баланс наличности на начало периода |
797000 | ||
|
Баланс наличности на конец периода |
696600 |
Интересное из раздела
Мировой кризис ресурсов, загрязнение окружающей среды и проблема катализа
Тема моего реферата «Мировой
кризис ресурсов, загрязнение окружающей среды и проблема катализа». Я не
случайно выбрал эту тему, а учитывал актуальность этих взаимосвязанных между
собой проб ...
Строение биосферы и влияние человека на неё
Человек один из миллионов видов обитателей планеты
Земля – Homo sapiens – человек разумный. Мы обладаем уникальным чувством
красоты и гармонии, уникальными способностями – совершенствования ...
Экологический кризис и его признаки
Противоречия во
взаимоотношениях общества и природы во второй половине ХХ столетия стали
угрожающими. Потребовался тщательный анализ причин, вызывающих разрушение
озонового экрана, кислотны ...
