Бизнес-план предприятия по переработке твердых производственных отходов муниципального образования «Город Хабаровск»
В практике финансового анализа широкое распространение имеют показатели, играющие роль индикаторов ликвидности, устойчивости, рентабельности, деловой активности компании. Анализ всей совокупности финансовых показателей в динамике и сравнение их с аналогичными оценками деятельности других предприятий, действующих в сопоставимых условиях, позволяет сделать обоснованные выводы о финансовом положении компании и перспективах ее развития.
Финансовые показатели рассчитываются на основании данных, содержащихся в финансовых отчетах. Для этих целей используется консолидированная (обобщенная) форма балансового отчета и отчета о финансовых результатах, а также отчет об использовании прибыли. Ниже приводится форма этих отчетов (таблица 2.14).
Таблица 2.14 – Финансовые показатели
|
Строка |
01.2011 |
02.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
23 | |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
23 | |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
205000 |
-386000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
6833 |
-12867 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
4 |
-4 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
4 |
13 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
244 |
439 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|ЕQ) |
-169 |
-130 |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-695 |
-71 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-695 |
-71 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-2605 |
-958 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-2605 |
-958 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
1810 |
283 |
|
Строка |
03.2011 |
04.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
17 |
23 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
17 |
23 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
-413000 |
-386000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
-13767 |
-12867 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-6 |
-8 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
26 |
27 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
575 |
439 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
-121 |
-130 |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-14 |
11 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-14 |
11 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-372 |
284 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-372 |
284 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
78 |
-84 |
|
Строка |
05.2011 |
06.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
43 |
56 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
43 |
56 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
-285000 |
-219000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
-9500 |
-7300 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-13 |
-18 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
18 |
14 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
233 |
178 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
-175 |
-228 |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
32 |
21 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
32 |
21 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
564 |
282 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
564 |
282 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
-425 |
-362 |
|
Строка |
07.2011 |
08.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
74 |
95 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
74 |
95 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
-128000 |
-27000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
-4267 |
-900 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-30 |
-142 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
10 |
8 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
134 |
106 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
-391 |
-1852 |
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз | ||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
28 |
32 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-30 |
-142 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
28 |
32 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
294 |
256 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
294 |
256 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
-853 |
-4489 |
|
Строка |
09.2011 |
10.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
108 |
126 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
108 |
126 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
39000 |
130000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
1300 |
4333 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
98 |
30 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
7 |
6 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
93 |
79 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
1282 |
385 |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
21 |
28 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
21 |
28 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
147 |
173 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
147 |
173 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
2031 |
840 |
|
Строка |
11.2011 |
12.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
145 |
157 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
145 |
157 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
226140 |
288180 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
7538 |
9606 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
17 |
13 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
5 |
5 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
69 |
64 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
223 |
177 |
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
3 | |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
32 |
21 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
30 |
19 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
158 |
93 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
158 |
93 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
510 |
258 |
|
Строка |
1-6.2012 | |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
5625 | |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
5625 | |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
580713 | |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
19357 | |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
6 | |
|
Коэффициент оборачиваем. основных средств (FAT) | ||
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
6 | |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
2 | |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
2 | |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 | |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
24 | |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
23 | |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
134 | |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
134 | |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
137 |
Интересное из раздела
Дерново-подзолистые почвы
Тема моего второго реферата дерново-подзолистые
почвы. Эту тему я выбрала, потому что считаю, что каждый человек должен изучить
историю своей родины, своего окружающего мира, природы и в час ...
Экологическое образование младших школьников на основе межпрдметных связей
Актуальность проблемы
исследования: межпредметные связи в
школьном обучении являются конкретным выражением интеграционных процессов,
происходящих сегодня в науке и в жизни общества.
Проб ...
Природные условия Центральной Якутии
Сапропель
- в переводе с греческого языка означает «гниющий ил». Название «сапропель»
было дано озерному илу в конце прошлого столетия Лаутернборном. Сапропель
- вещество преимущественно би ...
